| [ 索引號 ] | 11500107009293110N/2025-00001 | [ 發(fā)文字號 ] | 無 |
| [ 主題分類 ] | 財政 | [ 體裁分類 ] | 公告公示 |
| [ 發(fā)布機構 ] | 九龍坡區(qū)財政局 | ||
| [ 成文日期 ] | 2025-01-17 | [ 發(fā)布日期 ] | 2025-01-20 |
重慶市九龍坡區(qū)財政局關于開展2024年會計監(jiān)督檢查公告
大中小為切實履行財會監(jiān)督職責，根據(jù)《會計法》《預算法》等有關法律法規(guī)的規(guī)定及《重慶市九龍坡區(qū)財政局關于開展2024年會計監(jiān)督檢查的通知》（九龍坡財政發(fā)〔2024〕56號）文件要求，由九龍坡區(qū)財政局組成檢查組，于2024年3月至11月，對九龍坡區(qū)委網(wǎng)信辦、區(qū)民政局等28家行政事業(yè)單位會計信息質(zhì)量、財稅法規(guī)政策的執(zhí)行情況等進行了監(jiān)督檢查，現(xiàn)將有關情況公告如下：
一、基本情況????
從檢查整體情況來看，被檢查單位積極貫徹執(zhí)行《預算法》《會計法》等法律法規(guī)，堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事，嚴格執(zhí)行財務管理、 “三公”經(jīng)費等各項規(guī)定，會計基礎工作逐漸規(guī)范，財政資金使用效率大大提高，但仍存在預算管理不規(guī)范、會計基礎不扎實、內(nèi)部控制制度落實不到位等問題。
二、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）預算管理不規(guī)范。部分單位預算編制不科學，未嚴格按照預算規(guī)定的支出用途使用資金，預算執(zhí)行約束力不足，存在非稅收入預算編制不準確、聘用人數(shù)超編制、使用行政經(jīng)費列支工會支出等情況。
（二）會計基礎不扎實。部分單位未嚴格按照政府會計制度要求進行會計核算，存在賬套設置不合理、部分會計科目核算不規(guī)范、往來款項未及時清理等問題。部分單位未嚴格落實財務管理制度，財務審核把關不嚴，存在經(jīng)濟業(yè)務未及時入賬、原始憑證附件不齊全、簽字審批流程不到位、無依據(jù)調(diào)賬等問題。
（三）內(nèi)部控制制度落實不到位。部分單位存在內(nèi)部控制制度落實不全面、未及時更新內(nèi)控制度、佐證材料未能真實反映單位內(nèi)控運行情況、內(nèi)部監(jiān)督作用發(fā)揮不明顯等問題。
（四）其他問題。個別單位還存在非稅收入未及時繳庫、部門決算報表數(shù)據(jù)與賬面數(shù)據(jù)不一致、固定資產(chǎn)管理不到位等問題。
針對發(fā)現(xiàn)的問題，九龍坡區(qū)財政局已依法下達檢查結論和整改通知，要求各單位對發(fā)現(xiàn)的問題進行全面整改，并將整改情況上報我局。
三、其他需要說明的事項
按照我局2024年財會監(jiān)督檢查計劃，應開展會計監(jiān)督檢查行政事業(yè)單位29家，實際開展會計監(jiān)督檢查行政事業(yè)單位28家，差額1家，因區(qū)直機關黨工委在2024年《重慶市九龍坡區(qū)機構改革方案》中被撤銷，故未能開展檢查。
重慶市九龍坡區(qū)財政局
2025年1月17日
（此件公開發(fā)布）
渝公網(wǎng)安備 50010702501964號
