國有企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇與業(yè)務(wù)支出常見問題及審計思路(十)
見管理辦法。即調(diào)閱集團(tuán)總部、各級成員單位相關(guān)自定管理辦法,了解被審計企業(yè)內(nèi)部履職待遇與業(yè)務(wù)支出制度建設(shè)情況,是否按要求逐級制定政策、逐級落實監(jiān)管責(zé)任,有無企業(yè)自定政策違背國資監(jiān)管部門相關(guān)規(guī)定的情況。調(diào)閱相關(guān)具體制度及執(zhí)行情況記錄,了解企業(yè)負(fù)責(zé)人車輛配備情況,關(guān)注有無違規(guī)為企業(yè)負(fù)責(zé)人配備多輛公務(wù)用車等問題。調(diào)取商業(yè)招待制度、相關(guān)登記臺賬,關(guān)注業(yè)務(wù)招待是否登記接待事由、來訪人員、陪同人員等信息。
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