國有企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇與業(yè)務(wù)支出常見問題及審計思路(十二)
見實(shí)地實(shí)物。即實(shí)地查看公務(wù)用車,并與車輛維修保養(yǎng)財務(wù)記錄、報銷車輛保險等進(jìn)行比對,核實(shí)有無公車私用、違規(guī)為個人車輛承擔(dān)維修、保養(yǎng)費(fèi)用,違規(guī)換用、借用、占用有利益關(guān)系單位和個人的車輛供企業(yè)負(fù)責(zé)人使用等問題。實(shí)地查看辦公用房,計算現(xiàn)有辦公樓人均辦公用房面積等,并與相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比對,關(guān)注有無企業(yè)負(fù)責(zé)人辦公室面積超標(biāo)等問題。盤存煙、酒、購物卡等,調(diào)取購買和領(lǐng)用記錄,核實(shí)購買領(lǐng)用是否真實(shí)、賬實(shí)是否相符等,關(guān)注有無超標(biāo)準(zhǔn)接待、贈送紀(jì)念品,違規(guī)贈送現(xiàn)金和購物卡等各種有價證券、支付憑證以及貴重物品,高檔食材、高消費(fèi)娛樂用于商務(wù)招待等問題。









