國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇與業(yè)務(wù)支出常見問(wèn)題及審計(jì)思路(十二)
見實(shí)地實(shí)物。即實(shí)地查看公務(wù)用車,并與車輛維修保養(yǎng)財(cái)務(wù)記錄、報(bào)銷車輛保險(xiǎn)等進(jìn)行比對(duì),核實(shí)有無(wú)公車私用、違規(guī)為個(gè)人車輛承擔(dān)維修、保養(yǎng)費(fèi)用,違規(guī)換用、借用、占用有利益關(guān)系單位和個(gè)人的車輛供企業(yè)負(fù)責(zé)人使用等問(wèn)題。實(shí)地查看辦公用房,計(jì)算現(xiàn)有辦公樓人均辦公用房面積等,并與相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比對(duì),關(guān)注有無(wú)企業(yè)負(fù)責(zé)人辦公室面積超標(biāo)等問(wèn)題。盤存煙、酒、購(gòu)物卡等,調(diào)取購(gòu)買和領(lǐng)用記錄,核實(shí)購(gòu)買領(lǐng)用是否真實(shí)、賬實(shí)是否相符等,關(guān)注有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)接待、贈(zèng)送紀(jì)念品,違規(guī)贈(zèng)送現(xiàn)金和購(gòu)物卡等各種有價(jià)證券、支付憑證以及貴重物品,高檔食材、高消費(fèi)娛樂(lè)用于商務(wù)招待等問(wèn)題。









