國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇與業(yè)務(wù)支出常見(jiàn)問(wèn)題及審計(jì)思路(十四)
見(jiàn)相關(guān)人員。即在進(jìn)行查閱管理辦法、安排計(jì)劃、會(huì)計(jì)資料,實(shí)地走訪、查看實(shí)物等工作后,必要時(shí)可通過(guò)延伸疑點(diǎn)單位,與相關(guān)事項(xiàng)經(jīng)辦人開(kāi)展座談等對(duì)問(wèn)題線索進(jìn)行核查。如延伸培訓(xùn)會(huì)議外包服務(wù)單位,查閱其工作記錄、會(huì)計(jì)資料等,核實(shí)培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)形式。延伸相關(guān)銷售單位,判斷購(gòu)買業(yè)務(wù)的真實(shí)性,關(guān)注有無(wú)以購(gòu)買煙、酒、辦公用品等名義套取資金,購(gòu)買預(yù)付卡或禮品等問(wèn)題。延伸禮品收受人,核實(shí)業(yè)務(wù)招待禮品贈(zèng)送行為是否屬實(shí);與違規(guī)事項(xiàng)經(jīng)辦人進(jìn)行談話,確定決策人、招待對(duì)象、陪同人員等信息。









