國有企業(yè)負責人履職待遇與業(yè)務支出常見問題及審計思路(十四)
見相關人員。即在進行查閱管理辦法、安排計劃、會計資料,實地走訪、查看實物等工作后,必要時可通過延伸疑點單位,與相關事項經(jīng)辦人開展座談等對問題線索進行核查。如延伸培訓會議外包服務單位,查閱其工作記錄、會計資料等,核實培訓地點、培訓形式。延伸相關銷售單位,判斷購買業(yè)務的真實性,關注有無以購買煙、酒、辦公用品等名義套取資金,購買預付卡或禮品等問題。延伸禮品收受人,核實業(yè)務招待禮品贈送行為是否屬實;與違規(guī)事項經(jīng)辦人進行談話,確定決策人、招待對象、陪同人員等信息。
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