重慶市九龍坡區(qū)審計局關(guān)于2021年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的公告
大中小2022年9月26日，區(qū)十九屆人大常委會第5次會議聽取審議了《重慶市九龍坡區(qū)關(guān)于2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支的審計工作報告》，對審計查出問題整改工作提出了明確要求。區(qū)政府高度重視審議意見，要求各部門各單位主要領(lǐng)導(dǎo)作為整改第一責(zé)任人，強化源頭治理，堅持舉一反三、標本兼治，將整改工作與加強管理、完善制度緊密結(jié)合。
一、整改工作推進情況
（一）齊抓共管，審計整改組織更加有力。區(qū)政府深入貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，高度重視審計查出問題的整改工作，切實做好審計監(jiān)督“后半篇文章”，堅持“當下改”和“長久立”并重，努力實現(xiàn)源頭治理。區(qū)政府常務(wù)會議專題研究整改工作，通報了重點領(lǐng)域典型性、普遍性、傾向性問題；區(qū)長辦公會逐一研究專項審計調(diào)查問題整改落實、分解整改責(zé)任，審計整改工作力度持續(xù)加大。
（二）多措并舉，審計整改檢查更加高效。區(qū)審計局認真履行審計整改督促檢查職責(zé)，對審計工作報告中反映的問題全面梳理，建立并督促填報預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改工作臺賬。與紀檢監(jiān)察、組織人事、財政、國資等部門建立整改監(jiān)督協(xié)作機制，聯(lián)動推進審計整改落實。配合區(qū)人大常委會預(yù)算工委對2021年經(jīng)濟責(zé)任審計整改情況進行現(xiàn)場督查，推動查出問題有效整改。
（三）強化結(jié)果運用，審計整改成效更加明顯。區(qū)審計局深化成果提煉，及時將審計發(fā)現(xiàn)的重大問題和典型案例，以審計要情、審計專報形式提交區(qū)委、區(qū)政府，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參閱。推動區(qū)級層面出臺制度3項、各部門健全完善制度19項，審計建議得到有效落實。積極配合區(qū)人大常委會預(yù)算工委擬定“四清單”，通過制定問題清單、整改責(zé)任清單、抽查清單、詢問清單督促被審計單位落實整改。
二、審計查出問題整改情況
截至2022年10月，《重慶市九龍坡區(qū)2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》反映的112個問題已完成整改104個，繼續(xù)推進整改的8個，通過整改統(tǒng)籌結(jié)余資金2.99億元，收回借款2000萬元，核減政府性工程投資3568.91萬元。
（一）本級財政預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況
1.關(guān)于收入組織管理不規(guī)范的問題。19個預(yù)算單位已將非稅收入3072.17萬元上繳國庫。
2.關(guān)于預(yù)算管理不精準的問題。在2022年度區(qū)級財政預(yù)算編制中已重點關(guān)注非稅收入編制，督促有非稅收入征收職能的預(yù)算單位應(yīng)編盡編，并加強預(yù)算編制審核，確保對提前下達轉(zhuǎn)移支付不漏編。進一步細化預(yù)算項目，減少財政直編規(guī)模，對未及時進行二次分配的項目資金收回統(tǒng)籌，提高資金使用效益。同時，在預(yù)算編制中加強審核把關(guān)，督促預(yù)算單位對政府采購預(yù)算應(yīng)編盡編，做到無預(yù)算不采購、不超預(yù)算采購。
3.關(guān)于財政資金分配管理不精細的問題。督促及時分配上級專項資金，確保資金分配不超時。印發(fā)《2022年財政重點績效評價計劃》（九龍坡財政發(fā)〔2022〕30號），將重慶九創(chuàng)政府投資基金投資運營情況納入2022年重點績效評價項目，出臺《重慶市九龍坡區(qū)預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理辦法》《九龍坡區(qū)招商投資促進工作十大運行機制》，進一步加強大額現(xiàn)金使用監(jiān)控預(yù)警，完善招商引資協(xié)議審核機制。截至2022年8月，結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上存量資金3956.98萬元已交回區(qū)級財政統(tǒng)籌使用，1個單位已將2000萬元借款歸還區(qū)級財政。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況
1.關(guān)于預(yù)算編制不夠準確完整的問題。長江禁捕項目未使用完的預(yù)算67.25萬元已收回區(qū)財政。
2.關(guān)于預(yù)算執(zhí)行不夠嚴格的問題。3個單位針對專項資金使用開展專題學(xué)習(xí)，停止發(fā)放相關(guān)費用，對下屬單位加大專項經(jīng)費使用考核力度，確保專款專用。2個單位健全完善內(nèi)部采購管理辦法，加強對投標單位信用的跟蹤和監(jiān)督，引入第三方專業(yè)機構(gòu)代理采購。1個單位招商引資兌付時嚴格執(zhí)行協(xié)議和相關(guān)審批流程。
3.關(guān)于預(yù)算績效管理有待提高的問題。1個單位完成2009-2017年信息化項目自查工作，對現(xiàn)有信息系統(tǒng)中已建功能進行了全面清理。同時，強化項目總體績效評價管理，二次分配下達時，由項目預(yù)算歸口管理科室設(shè)定共性績效評價指標。1個單位針對合同超期未提交成果的項目，落實資金渠道，加快執(zhí)行進度，成立驗收小組到合同標的交付現(xiàn)場進行審查驗收并形成驗收報告。加快標準農(nóng)田建設(shè)進度，將市農(nóng)業(yè)農(nóng)村委下達的中央專項資金114萬元下?lián)艿礁麈?zhèn)；已擬定2020年農(nóng)村廁所革命整村推進獎補項目資金135萬元分配方案。
4.關(guān)于內(nèi)部控制管控力度不足的問題。1個單位進一步加強大型活動預(yù)算資金使用、合同簽訂等全方位跟蹤監(jiān)管，在合同簽訂時客觀、量化約定工作指標和任務(wù)。1個單位加強工程項目過程監(jiān)督和管理，完善過程資料，確保工程管理規(guī)范。加強對養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施補貼資金審核撥付和發(fā)放。
（三）重大政策措施貫徹落實審計查出問題整改情況
1.關(guān)于財政支持政策落實不到位的問題。1個單位嚴格按照市級資金文件審核要求，對企業(yè)申報項目真實性、合規(guī)性和完整性嚴格審核把關(guān)。在撥付外經(jīng)貿(mào)補助資金不及時方面，加強市級資金撥付管理，嚴格按照規(guī)定時限撥付到位。1個單位制定涉農(nóng)資金補助項目監(jiān)督管理辦法，對項目所涉規(guī)劃等進行可行性審查。及時與市農(nóng)業(yè)農(nóng)村委對接，合理預(yù)算農(nóng)機購置補貼資金需求，做好政策宣傳，進一步嚴格落實農(nóng)機購置補貼限時辦理制度，確保農(nóng)機購置補貼及時兌付。
2.關(guān)于農(nóng)業(yè)改革政策落實效果不佳的問題。委托區(qū)農(nóng)業(yè)服務(wù)中心與重慶市農(nóng)村商業(yè)銀行簽訂合作協(xié)議，建立風(fēng)險擔(dān)保資金池，搭建區(qū)“三社”融合發(fā)展項目風(fēng)險補償專項資金池。組織相關(guān)合作社在“中國農(nóng)服”平臺報送申報資料并納入名錄庫管理。加強信息對接，及時掌握社會化服務(wù)組織動態(tài)。目前，部分基層供銷組織違規(guī)出借的資金207.8萬元已通過直接收回、債轉(zhuǎn)股等方式收回，剩余10萬元借款未收回事項已由區(qū)法院立案處理。
（四）交通行業(yè)建設(shè)管理情況審計查出問題整改情況
1.關(guān)于交通建設(shè)任務(wù)未全面落實的問題。制定《重慶市九龍坡區(qū)交通局“雙隨機、一公開”監(jiān)管工作實施細則》，對農(nóng)村公路計劃里程進行了全面安排，相關(guān)鎮(zhèn)街已按農(nóng)村公路建設(shè)規(guī)范標準加裝防護措施。對普通干線公路工程項目采取代理業(yè)主制，逐步完善設(shè)計審批流程。加強項目專項資金管理，交通建設(shè)類專項資金結(jié)余2.59億元已上繳區(qū)級財政，建議規(guī)范資金用途、?？顚Ｓ谩?/span>
2.關(guān)于質(zhì)量安全監(jiān)督職責(zé)履行不到位的問題。加強質(zhì)量安全監(jiān)督執(zhí)法隊伍建設(shè)，做到執(zhí)法人員持證上崗。已編制完成2022年公路工程質(zhì)量安全監(jiān)督計劃，并委托具有檢測資質(zhì)的第三方檢測單位開展農(nóng)村公路交竣工驗收驗證性檢測。對不具備承接業(yè)務(wù)資質(zhì)的參建單位和同一時間擔(dān)任多個項目的項目經(jīng)理進行了約談或處罰，優(yōu)化完善工程罰款單，嚴格按照《建設(shè)工程施工現(xiàn)場管理規(guī)定》和施工合同加強現(xiàn)場管理。
3.關(guān)于公路養(yǎng)護職責(zé)履行效果欠佳的問題。制定《九龍坡區(qū)農(nóng)村公路養(yǎng)護管理辦法》，明確農(nóng)村公路養(yǎng)護資金管理具體辦法。開展全區(qū)農(nóng)村公路養(yǎng)護情況檢查，對養(yǎng)護效果欠佳路段責(zé)成相應(yīng)養(yǎng)護單位進行整改。明確公路養(yǎng)護從業(yè)單位須具備養(yǎng)護從業(yè)資質(zhì)證書，并建立專項資金管理臺賬。
（五）工程建設(shè)項目招投標情況審計查出問題整改情況
1.關(guān)于招投標工作管理不到位的問題。30個概算批復(fù)滯后項目中15個已取得概算批復(fù)，其余項目正在辦理手續(xù)。5個招標文件設(shè)置非必要條件影響競爭性的項目，將強化招標投標法律法規(guī)宣講培訓(xùn)，督促建設(shè)單位嚴格按照范本編制招標文件，合理設(shè)置招標條件，指導(dǎo)招標人依法編制招標文件。12個業(yè)主不具備法人主體資格的自建項目，將嚴格審查項目是否符合自建項目法定程序。6個未履行認定程序的搶險救災(zāi)項目，將從項目緊急情況、不立即實施后果等方面全面考量，在行業(yè)主管部門認定基礎(chǔ)上，依法對搶險救災(zāi)項目進行招標核準。6個前期論證不充分、過程管理不符合涉密要求的涉密項目，加強涉密工程監(jiān)督，依法對保密項目進行招標核準，督促建設(shè)單位嚴格按規(guī)定確定涉密工程，規(guī)范過程管理。3個提供虛假資料參與投標的項目和3個由失信被執(zhí)行人或不具備獨立法人資格的分公司中標承建的項目，按照招標文件及合同規(guī)定沒收相關(guān)保證金，并采取法律手段追究以虛假資料投標的法律責(zé)任。針對違規(guī)退還投標保證金121萬元的問題，相關(guān)單位已追回保證金27萬元，其余項目采取訴訟方式追討。
2.關(guān)于項目標后管理工作有待加強的問題。3個違法轉(zhuǎn)分包項目已移送主管部門處理，54個合同簽訂滯后的項目已納入“雙隨機、一公開”檢查，督促建設(shè)單位嚴格按照規(guī)定時限簽訂合同并通報行業(yè)主管部門。針對EPC項目投資增加較多的情況，建設(shè)單位通過概算控制項目造價，兼顧工作效率和成本控制，逐步完善項目管理。對3個履約保函未覆蓋實際工期的項目，已通報行業(yè)主管部門，要求強化對履約情況的監(jiān)管，防范履約風(fēng)險。
（六）征地與房屋征收情況審計查出問題整改情況
1.關(guān)于征收政策執(zhí)行不合規(guī)的問題。結(jié)合征地工作實施情況，修訂全區(qū)土地征收工作細則，對相關(guān)政策標準進行了明確。
2.關(guān)于征收職責(zé)履行不到位的問題。針對農(nóng)村征地?zé)o證建筑修建年代認定不準確的問題，已收回多計資金46萬元，并完善企業(yè)無證建筑拆遷政策；針對68個評估項目未簽訂評估合同、以初評結(jié)果作為補償依據(jù)的問題，重新規(guī)范委托合同簽訂并及時通知評估機構(gòu)依法出具評估報告；針對2家企業(yè)搬遷補償評估報告結(jié)果與印證資料不符的問題，建立完善對農(nóng)村征地評估結(jié)果復(fù)核機制，嚴格落實評估機構(gòu)違法違規(guī)行為處理。
（七）區(qū)級重點項目建設(shè)情況審計查出問題整改情況
1.關(guān)于項目建設(shè)管理履職不到位的問題。針對變更、新增、漏項多的情況，將加強后續(xù)建設(shè)項目設(shè)計管理。
2.關(guān)于工程造價控制不力的問題。針對多報多計結(jié)算價款的問題，建設(shè)單位已參考審計金額進行調(diào)整。
（八）國有資產(chǎn)管理審計查出問題整改情況
1.關(guān)于運營管理效益不佳的問題。對部分固定資產(chǎn)閑置失管、資產(chǎn)盤活率不高的問題，相關(guān)企業(yè)將通過聘請評估機構(gòu)對廠房租金單價重新評估。通過調(diào)整租金價格和招商引資產(chǎn)業(yè)定位、線上線下多渠道發(fā)布公告、分零出租、整租優(yōu)惠等方式，多渠道開展招租工作。
2.關(guān)于對外投資管理不夠嚴格的問題。針對1戶企業(yè)股權(quán)投資評估程序倒置、被投資企業(yè)連續(xù)虧損的問題。區(qū)國資委督促相關(guān)企業(yè)修改《投資管理辦法》完善投資決策流程，實施立項會—評審會—投決會三層決策機制，嚴控項目投資風(fēng)險。督促相關(guān)企業(yè)重新探索商業(yè)模式。區(qū)國資委將通過信息化建設(shè)加強投資事前事中事后監(jiān)管等方式，督促國有企業(yè)規(guī)范投資決策。針對1戶企業(yè)增資擴股時低估企業(yè)價值、投資論證不充分的問題，區(qū)國資委將督促相關(guān)國有企業(yè)嚴格按照《區(qū)屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》，持續(xù)加強對參控股公司管理和第三方機構(gòu)出具報告審核。針對部分股權(quán)投資投后管理不到位、2個投資項目運營虧損114.54萬元的問題，區(qū)國資委將督促國有企業(yè)完善投后管理辦法等相關(guān)制度，督促企業(yè)落實到位，切實做好項目投前論證及投后管理工作。針對1個項目投資未達預(yù)期、存在489.87萬元損失風(fēng)險的問題。區(qū)國資委督促相關(guān)企業(yè)組織相關(guān)部門和子公司對投資項目進行復(fù)盤總結(jié)，按照報區(qū)政府常務(wù)會審定的投資和退出方案，積極推動該公司進行清算。區(qū)國資委將督促相關(guān)企業(yè)嚴格按照《九龍坡區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)投資項目負面清單》進行對外股權(quán)投資管理，保障投資程序規(guī)范、論證充分、精準投資。
3.關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理工作薄弱的問題。針對資產(chǎn)核算不實的問題，區(qū)國資委督促相關(guān)區(qū)屬國有企業(yè)加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目結(jié)算進度，將存貨科目調(diào)整至應(yīng)收賬款科目，相關(guān)企業(yè)已進行賬務(wù)調(diào)整。區(qū)國資委進一步明確不得以企業(yè)未實質(zhì)經(jīng)營等情況為由將應(yīng)納入合并的子企業(yè)剔除合并范圍。針對資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，區(qū)國資委督促區(qū)屬國有企業(yè)加大資產(chǎn)盤活力度并采取多種手段及時收回租金。目前，已收到行政事業(yè)單位欠繳租金715.7萬元，1家企業(yè)累計收回欠款1500萬元，1家企業(yè)計劃于2022年底將應(yīng)收賬款降至4.5億元，1家企業(yè)已完善1億元借款的回款路徑及資金保障措施。針對重大資產(chǎn)處置不規(guī)范的問題，區(qū)國資委督促相關(guān)企業(yè)做好資產(chǎn)處置管理，按要求履行審批程序。相關(guān)單位已將1家企業(yè)代為收取的儲備土地金434.61萬元上繳區(qū)級財政。
4.關(guān)于行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題。針對單位固定資產(chǎn)管理缺失的問題，1個單位重新清理近年來軟件升級、系統(tǒng)改造形成的無形資產(chǎn)。1個單位積極對接高新區(qū)處理相關(guān)歷史遺留問題，并向區(qū)財政局提交車輛報廢申請。1個單位對原值98.29萬元的圖書進行處置，并將收益上繳區(qū)級財政。1個單位已核銷39張油卡，規(guī)范油卡管理。針對應(yīng)急物資管理力度不足方面的問題，1個單位及時更新完善數(shù)據(jù)臺賬，跟進掌握應(yīng)急物資變化情況。1個單位編制出臺物資盤存制度，組織開展物資清點、核對、維護保養(yǎng)工作。1個單位全面盤點環(huán)境應(yīng)急物資，督促鎮(zhèn)街加強應(yīng)急物資管理。針對公路資產(chǎn)管理不到位的問題，1個單位委托第三方機構(gòu)對轄區(qū)內(nèi)道路全面清查評估，并督促各鎮(zhèn)街及時完成工程決算審計。
5.關(guān)于國有自然資源資產(chǎn)保護力度不足的問題。針對大氣污染防治工作推進不力的問題，將機動車尾氣遙感監(jiān)測系統(tǒng)遷回并加以運用。推動市級層面立法，將監(jiān)測數(shù)據(jù)作為尾氣超標車輛依據(jù)。加強同交巡警支隊協(xié)作聯(lián)動，強化機動車尾氣超標準排放監(jiān)督管理，并將檢驗機構(gòu)升級等納入監(jiān)管重要內(nèi)容。針對污染地塊風(fēng)險預(yù)期管控不足的問題，與符合土壤污染防治重點監(jiān)管規(guī)定的5家企業(yè)簽訂土壤污染防治責(zé)任書，其中1家在產(chǎn)企業(yè)已開展土壤隱患排查，4家關(guān)停企業(yè)已完成土壤污染狀況調(diào)查，督促1家企業(yè)設(shè)立標識標牌，進行地塊風(fēng)險評估等工作，完成治理修復(fù)。針對排污審批監(jiān)管工作執(zhí)行不嚴格的問題，督促排污企業(yè)提交執(zhí)行報告，并加強對執(zhí)行報告內(nèi)容檢查和排污許可證管理，全面開展污染自動監(jiān)控設(shè)施和運維企業(yè)自查工作，要求監(jiān)控數(shù)據(jù)異常的企業(yè)及時整改。制定“雙隨機、一公開”實施方案，對重點企業(yè)開展現(xiàn)場抽查。
三、關(guān)于進一步推動審計查出問題整改的工作措施
（一）關(guān)于未完成整改事項的原因分析。從整改結(jié)果來看，各相關(guān)責(zé)任單位認真履行整改主體責(zé)任，積極采取措施開展整改，2021年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計整改事項均取得較好成效。截至2022年10月，有8個事項正在繼續(xù)推進整改，主要是國有企業(yè)租金應(yīng)收未收、違規(guī)退回投標保證金等問題，涉及8家整改責(zé)任單位。主要原因是：部分問題整改工作量較大，或需相關(guān)部門加強協(xié)作加以解決，相關(guān)單位正按整改計劃推進。部分問題涉及較深層次原因，需通過推動完善制度、構(gòu)建長效機制、全面深化改革，精準推進整改。
（二）下一步推動整改工作措施。下一步，區(qū)政府將督促各部門單位持續(xù)貫徹落實《重慶市九龍坡區(qū)審計整改工作實施辦法》，繼續(xù)壓實相關(guān)單位整改主體責(zé)任，要求對短期內(nèi)未能整改到位的事項，分階段制定整改措施和目標任務(wù)，按照工作計劃有序推進；對存在“中梗阻”的整改事項，注重分析問題產(chǎn)生的歷史背景、決策過程、性質(zhì)結(jié)果等深層次因素，精準攻克問題難點、痛點；通過堵塞漏洞、加強管理、健全制度等方式推動源頭治理，消除風(fēng)險隱患。區(qū)審計局將對審計整改情況進行動態(tài)管理，聯(lián)合相關(guān)部門重點對審計整改不到位事項進行“回頭看”檢查。根據(jù)檢查結(jié)果，對整改主體責(zé)任落實不到位的單位和人員采取約談等方式，督促抓好整改落實。
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