重慶市九龍坡區(qū)審計局關(guān)于2022年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的公告
大中小一年來，全區(qū)審計工作聚焦關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的工作要求，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，持續(xù)開展對2022年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計監(jiān)督。審計工作報告突出對財政資金管理、保障和改善民生、科技創(chuàng)新、招商引資、國有資產(chǎn)管理等中心工作的關(guān)注，反映了區(qū)本級全口徑預(yù)算執(zhí)行和決算、重大政策措施落實跟蹤、民生專項、政府投資項目和國有企業(yè)等五類情況。2022年7月至2023年6月共完成審計項目25個，揭示管理不規(guī)范資金30.19億元，核減政府性工程投資2803萬元，移送問題線索18件。
審計結(jié)果表明，各部門單位有效落實財政政策，加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，提升綜合財力水平，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，各項重點支出得到有力保障，區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好。全年積極爭取新增政府債券發(fā)行35.4億元、各類上級轉(zhuǎn)移支付33.83億元，年末綜合財力198.98億元，較上年增長21.9%。但全區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支方面仍存在需進(jìn)一步完善和改進(jìn)之處。
一、財政管理審計情況
（一）區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計情況
審計重點關(guān)注了財政精細(xì)化管理、政府性債務(wù)管理、財政決算草案編制等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 組織收入不到位。滯留非稅收入，12個預(yù)算單位的租金、水資源費、捐款收入、利息等非稅收入1549.71萬元未及時上繳國庫。
2. 預(yù)算管理不規(guī)范。預(yù)算編制不完整不細(xì)化情況仍存在，47個單位未編制非稅收入預(yù)算，實際實現(xiàn)收入5.15億元。全年代編項目支出26.06億元，占14.42%。專項資金分配不及時，35503.89萬元分配下達(dá)時間超30天，1320萬元專項資金未撥付使用。
3. 財政決算草案編制不準(zhǔn)確。部門決算報表部分?jǐn)?shù)據(jù)不真實，13家單位財政撥款收入賬表不符，涉及金額6208.48萬元。多家單位會議費、培訓(xùn)費等費用賬表不符，涉及金額538.25萬元。
（二）區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行和財政財務(wù)收支情況審計
開展了區(qū)教委、區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委、區(qū)住房城鄉(xiāng)建委3個行業(yè)主管部門及其下屬單位貫徹落實預(yù)算法相關(guān)情況的審計，進(jìn)一步促進(jìn)被審計單位提升預(yù)算管理水平。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 預(yù)算編制不精準(zhǔn)。未逐年壓減二次分配資金，區(qū)教委二次分配的項目資金比上年增長8.99%?？冃繕?biāo)編制依據(jù)不足，區(qū)教委1545萬元項目資金績效目標(biāo)編制無測算依據(jù)。
2. 預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范。區(qū)教委未及時分配上級下達(dá)的專項資金85萬元。擠占項目經(jīng)費，區(qū)住房城鄉(xiāng)建委項目經(jīng)費27.40萬元用于職工伙食補(bǔ)助，在會議費中列支辦公用品費3.15萬元。
3. 內(nèi)部控制不到位。區(qū)住房城鄉(xiāng)建委在食堂供餐時間外出就餐，以加班名義報銷。區(qū)住房城鄉(xiāng)建委下屬單位區(qū)管線中心2022年末突擊充值加油卡10萬元。區(qū)經(jīng)濟(jì)信息委新成立的智能制造專家?guī)旖⒑笪词褂?/span>；重點專項資金驗收未履行程序直接指定專家，同一批專家參與驗收項目占比74%；違規(guī)輪流借用服務(wù)對象人員11人從事重要工作，且存在經(jīng)辦項目借用人員為供應(yīng)商法人的情況。區(qū)教委政府采購325.70萬元未按規(guī)定通過政府云平臺采購。
二、重大政策措施貫徹落實審計情況
（一）科技創(chuàng)新政策落實情況審計
對全區(qū)落實科技創(chuàng)新政策、培育創(chuàng)新主體情況進(jìn)行了審計，推動健全了科技創(chuàng)新制度機(jī)制。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 科技創(chuàng)新政策落實不到位。全區(qū)知識價值信用貸款風(fēng)險補(bǔ)償基金到位資金2376萬元，不足貸款余額的1/8。區(qū)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展局在第三方機(jī)構(gòu)已申報中小微專項資金的情況下，仍安排其提供中小微專項資金審核服務(wù)，并支付服務(wù)費用18萬元。區(qū)科技局向未達(dá)到評審要求項目下達(dá)補(bǔ)助資金10萬元，24個逾期的科技計劃項目未及時審核驗收。
2. 科技創(chuàng)新資金使用不規(guī)范。首期創(chuàng)業(yè)種子投資基金1500萬元未實際投出，符合相關(guān)政策支持條件企業(yè)未獲得基金支持。3家企業(yè)以虛假資料申報并獲得中小微企業(yè)發(fā)展專項資金185萬元。企業(yè)將研發(fā)投入補(bǔ)助資金132萬元納入研發(fā)費用總投入額，重復(fù)申報并獲得市級研發(fā)準(zhǔn)備金補(bǔ)助785萬元。
3. 科技人才引進(jìn)工作力度不足。按政策規(guī)定的人工智能等領(lǐng)域人才均未享受到青創(chuàng)公寓人才及區(qū)內(nèi)購房補(bǔ)貼，未及時發(fā)放“鴻雁計劃”獎勵補(bǔ)助資金56.68萬元。未將除“博新計劃”外的博士后人才納入“重慶英才服務(wù)卡B卡”服務(wù)范圍。
（二）九龍坡區(qū)城市管理水平提升情況審計調(diào)查
對全區(qū)2019-2021年城市管理水平提升行動中城市道路及附屬設(shè)施提升、綠化品質(zhì)提升和垃圾分類工作進(jìn)行了審計，進(jìn)一步提升了我區(qū)城市綜合管理水平。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 計劃執(zhí)行不到位。9條道路未按計劃實施改造，計劃整治道路面積與實際整治路段面積相差4.3萬平方米。
2. 項目建設(shè)進(jìn)度嚴(yán)重滯后。12個項目立項時間均滯后計劃下達(dá)時間長達(dá)一年以上。城市道路及路燈改造工程已過計劃工期，路燈改造僅完成14.16%，2個項目計劃當(dāng)年已完成總工程量的50%，次年仍處于招標(biāo)掛網(wǎng)階段。
3. 資金管理使用不嚴(yán)謹(jǐn)。區(qū)城市管理局以轄區(qū)居民戶數(shù)為基數(shù)安排生活垃圾分類工作經(jīng)費，7個街道與區(qū)城市管理局兩年結(jié)算的入住戶數(shù)較同期人口普查公報分別多出5.93萬戶和9.01萬戶。個別街道將垃圾分類服務(wù)費94.13萬元用于安排其他工作經(jīng)費。
4. 項目實施效果不理想。2個整治項目存在路面破損裂縫、塌陷等質(zhì)量問題，社會效益未達(dá)預(yù)期目標(biāo)。2個綠化美化項目植物死亡較多，喬木栽植生長情況較差，景觀提升時效短。
三、政府投資管理審計情況
審計關(guān)注了渝隆集團(tuán)項目建設(shè)管理等工作開展情況，并對育才中學(xué)整體改造項目、中迪廣場周邊市政道路項目等8個區(qū)級重點工程進(jìn)行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 項目投資管控力不足。8個區(qū)級重點項目因工程量不實等多計投資2803萬元。渝隆集團(tuán)低于市場價格出租征收土地，涉及金額200萬元。渝隆集團(tuán)35個直接發(fā)包項目中34個未結(jié)合市場情況確定結(jié)算下浮比例，增大項目投資約1228萬元。未經(jīng)內(nèi)控程序，無依據(jù)對已按規(guī)定在項目庫中確定的搶險工程施工單位進(jìn)行變更，涉及合同金額800萬元。5個項目通過組價、重復(fù)設(shè)計等形式，增加投資252.81萬元。2個項目未能統(tǒng)籌管理，未做好土石方挖填平衡，導(dǎo)致投資增加353萬元。
2. 內(nèi)部管理有缺失。渝隆集團(tuán)和桃花溪公司等單位的18名職工將取得的職稱證書注冊在湘渝九龍公司，領(lǐng)取執(zhí)業(yè)、職稱和項目補(bǔ)貼共計39.8萬元。部分項目存在未嚴(yán)格執(zhí)行新增材料核價程序、部分簽證單不完整、工程資料嚴(yán)重缺失的問題。
四、保障和改善民生相關(guān)審計情況
（一）促進(jìn)養(yǎng)老托育服務(wù)健康發(fā)展政策措施落實情況審計
對全區(qū)貫徹落實國家有關(guān)政策要求開展養(yǎng)老托育服務(wù)工作的情況進(jìn)行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 養(yǎng)老托育政策執(zhí)行不到位。4個小區(qū)配建養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施竣工面積為3854.93平方米，其中2146.93平方米被作為社區(qū)其他用房使用。68家養(yǎng)老托育機(jī)構(gòu)因消防不達(dá)標(biāo)、房屋產(chǎn)權(quán)、管理職責(zé)不明確等問題尚未備案。80周歲以上老人1332人未享受高齡補(bǔ)貼，涉及金額39.96萬元。按市民政局文件規(guī)定的應(yīng)服務(wù)次數(shù)，“助浴”工作僅完成工作任務(wù)量的0.87%。4家機(jī)構(gòu)繳納的水費、天然氣費和電費未享受居民生活類價格。
2. 財政資金管理使用不規(guī)范。養(yǎng)老服務(wù)站與便民服務(wù)中心一體建設(shè)重復(fù)安排財政資金40萬元。提前下?lián)?/span>7家民建公助養(yǎng)老服務(wù)中心（站）建設(shè)補(bǔ)貼286.4萬元，違規(guī)發(fā)放養(yǎng)老服務(wù)中心運營補(bǔ)貼21.7萬元。區(qū)民政局將2021年福彩公益金27萬元用于支付聘用人員勞務(wù)費。
3. 養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)未達(dá)標(biāo)。8個養(yǎng)老服務(wù)實際運營面積未達(dá)最低200平方米的要求，36個養(yǎng)老服務(wù)站設(shè)置在二樓以上，未設(shè)置無障礙設(shè)施或電梯。1家養(yǎng)老院1243平方米為違章建筑，存在安全隱患。
4. 養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運營管理不完善。個別養(yǎng)護(hù)中心收取的押金超過6倍月服務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)，涉及金額7.63萬元。27家養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)押金未專戶存儲，涉及資金1977.6萬元，2家養(yǎng)老機(jī)構(gòu)未按規(guī)定結(jié)算押金利息。3家機(jī)構(gòu)在未取得養(yǎng)老服務(wù)營業(yè)執(zhí)照的情況下，收住38名老年人。
（二）醫(yī)療保險基金和三醫(yī)聯(lián)動審計
對2021年1月至2022年9月九龍坡區(qū)醫(yī)療保險基金籌集使用、運行管理、政策落實和深化“三醫(yī)聯(lián)動”改革情況進(jìn)行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. “三醫(yī)聯(lián)動”改革政策落實不到位。3個定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)在同批次通用名下高價采購非中選品種，涉及金額3.59萬元。4家定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)未及時足額支付集中帶量采購貨款，涉及金額191.28萬元。個別定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)線下采購109.53萬元藥品。個別醫(yī)療機(jī)構(gòu)拖欠耗材貨款722.19萬元達(dá)一年以上。個別醫(yī)院將現(xiàn)金折扣33.4萬元直接計入醫(yī)院其他收入，未將折扣讓利于患者。個別衛(wèi)生服務(wù)中心將財政投入購置的醫(yī)療設(shè)備閑置浪費，涉及金額10.96萬元。
2. 醫(yī)?；疬\行管理不規(guī)范。2家定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)超醫(yī)院級別使用限制用藥，涉及金額0.24萬元。多個定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)采取重復(fù)、超標(biāo)準(zhǔn)等違規(guī)收費形式多報銷醫(yī)?；?/span>110.05萬元。26個定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)用死亡人員身份報銷醫(yī)療保險0.37萬元。7個機(jī)關(guān)事業(yè)單位未全員參加醫(yī)療保險。
（三）2019-2021年度九龍坡區(qū)鄉(xiāng)村振興專項審計調(diào)查
審計關(guān)注了我區(qū)2019-2021年度鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)發(fā)展、項目管理及效益等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 振興產(chǎn)業(yè)發(fā)展不佳。培育新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體力度不夠，喜鄉(xiāng)遇合作社經(jīng)濟(jì)效益不佳，日常運營主要依靠各項政府扶持及補(bǔ)助資金，自身造血功能不足。英雄灣村“住商融合模式”鄉(xiāng)村振興項目運行效果不佳，存在項目進(jìn)度停滯、合同執(zhí)行不到位、房宅類型調(diào)整真實性審核不到位等問題，涉及投資額800萬元。
2. 項目建設(shè)管理不到位。個別項目重復(fù)建設(shè)，造成財政補(bǔ)助資金損失浪費118.65萬元。部分項目未充分發(fā)揮財政資金效益，涉及財政資金151.07萬元。部分項目建設(shè)進(jìn)度滯后，涉及財政補(bǔ)助資金6915.13萬元。
3. 基礎(chǔ)工作管理薄弱。使用財政補(bǔ)助資金實施的院落整治、改廁改廚、便道修建等項目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)底數(shù)不清。未建立鄉(xiāng)村振興項目檔案管理機(jī)制，申請鄉(xiāng)村振興項目資金時，未留存原始附件資料，不便于查看項目資金使用情況，牽頭部門未對鄉(xiāng)村振興項目統(tǒng)一歸檔，無法掌握項目整體建設(shè)情況。
（四）2019-2021年九龍坡區(qū)基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)改推進(jìn)情況專項審計調(diào)查
對全區(qū)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)醫(yī)改推進(jìn)情況進(jìn)行了審計，旨在進(jìn)一步加快推進(jìn)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 改革推進(jìn)部分階段性目標(biāo)尚未全面實現(xiàn)。基層診療量占比未達(dá)65%的標(biāo)準(zhǔn)。“雙向轉(zhuǎn)診”工作中各機(jī)構(gòu)“下轉(zhuǎn)”未達(dá)年增長率10%要求，6家醫(yī)聯(lián)體牽頭醫(yī)院未建立轉(zhuǎn)診標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范程序。“遠(yuǎn)程診療”工作未全面開展，未充分發(fā)揮在村級醫(yī)療服務(wù)中的作用。
2. 改革部分配套措施不完善且執(zhí)行不到位。區(qū)衛(wèi)生健康委對家庭醫(yī)生“轉(zhuǎn)診”補(bǔ)助申請審核不到位。對部分村衛(wèi)生室（社區(qū)服務(wù)站）經(jīng)營監(jiān)管不到位，部分村衛(wèi)生室和社區(qū)服務(wù)站未按非營利性公衛(wèi)機(jī)構(gòu)要求管理，未執(zhí)行藥品“零加價”政策。
3. 基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力不足。醫(yī)技人員流動性較大，村醫(yī)數(shù)量未達(dá)服務(wù)要求，2021年底我區(qū)常住農(nóng)村人口9.13萬人，我區(qū)村醫(yī)共計34人，未達(dá)到每千名人口至少1名村醫(yī)要求。5個基衛(wèi)機(jī)構(gòu)衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人員占職工總數(shù)的比例未達(dá)80%，11個基衛(wèi)機(jī)構(gòu)中醫(yī)藥從業(yè)人員占衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人員的比例未達(dá)到30%，2個基衛(wèi)機(jī)構(gòu)藥學(xué)專技人員占衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人員的比例未達(dá)8%的最低標(biāo)準(zhǔn)。11個基衛(wèi)機(jī)構(gòu)未嚴(yán)格配齊標(biāo)配設(shè)備。3家機(jī)構(gòu)缺乏住院服務(wù)能力?，F(xiàn)營業(yè)的25個村衛(wèi)生室中，20個村衛(wèi)生室存藥未達(dá)標(biāo)。
4. 藥事管理政策執(zhí)行不到位。4家機(jī)構(gòu)將按日收費的護(hù)理項目，以提前收費的理由多計次數(shù)收費，涉及金額3.8萬元，7家機(jī)構(gòu)以多計次數(shù)方式多收取檢測費用共計2.77萬元。1家衛(wèi)生院自設(shè)收費項目，涉及金額1.04萬元。2家機(jī)構(gòu)將醫(yī)保乙類報銷項目換成醫(yī)保甲類報銷項目，涉及金額2.47萬元。
5. 醫(yī)用物資采購管理不規(guī)范。1家衛(wèi)生院捆綁簽訂質(zhì)控委托協(xié)議并多支勞務(wù)費1.68萬元。6個基衛(wèi)機(jī)構(gòu)共有34臺價值299.64萬元醫(yī)療設(shè)備資產(chǎn)閑置，其中價值33.76萬元的6臺設(shè)備全新未拆封。7個基衛(wèi)機(jī)構(gòu)存在超品規(guī)引進(jìn)藥品的情況。
6. 經(jīng)營管理不完善。7個基層衛(wèi)生機(jī)構(gòu)缺乏對機(jī)構(gòu)內(nèi)藥品庫存情況的記錄，未掌握機(jī)構(gòu)內(nèi)藥品總庫存情況。石橋鋪街道衛(wèi)生服務(wù)中心采購公衛(wèi)慰問品缺乏依據(jù)和附件，涉及金額9.9萬元。
五、國有企業(yè)經(jīng)營管理相關(guān)審計情況
對區(qū)國資委國企改革及國資監(jiān)管方面和渝隆集團(tuán)落實國企改革任務(wù)、調(diào)整產(chǎn)業(yè)布局等情況進(jìn)行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）部分上級決策部署貫徹執(zhí)行不到位。區(qū)國資委未按規(guī)定推進(jìn)并指導(dǎo)區(qū)屬國企壓縮企業(yè)層級，未對投資協(xié)議簽訂前的決策及投資后的效益情況進(jìn)行指導(dǎo)和檢查，對4次資產(chǎn)處置事項未履行評估核準(zhǔn)程序，涉及金額6.66億元。渝隆集團(tuán)未按國企改革三年行動實施方案要求制定具體措施，存在法人治理結(jié)構(gòu)不完善的問題。
（二）投資管理不到位。渝隆集團(tuán)個別項目投后管理不到位，存在違反協(xié)議約定提前轉(zhuǎn)讓股份和增資擴(kuò)股、合作方知識產(chǎn)權(quán)入股未到位的問題。項目投資退出機(jī)制不健全，28個股權(quán)投資協(xié)議中14個完全未提及退出事宜，2個項目回購條款未執(zhí)行。
六、審計建議
（一）加強(qiáng)財政管理和監(jiān)督，最大限度發(fā)揮財政資金績效。一是圍繞預(yù)算、政府債務(wù)、政府采購、國有資產(chǎn)管理等財政管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)開展監(jiān)督，推動提升財政管理水平。二是進(jìn)一步完善各單位內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化單位內(nèi)部監(jiān)督，保障各項財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度規(guī)定嚴(yán)格落實。三是強(qiáng)化預(yù)算績效管理剛性約束，做實做細(xì)專項資金跟蹤管理，加快資金分配和支出進(jìn)度，充分發(fā)揮財政資金使用效益。
（二）加大政策執(zhí)行力度，確保民生資金落地見效。一是推動積極的財政政策加力提效，注重財政政策與各類政策的協(xié)同發(fā)力，優(yōu)化專項資金投向，加大對民生保障的支持力度。二是進(jìn)一步完善跨部門、多層次信息共享工作機(jī)制，對民生資金分配、撥付、使用關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，提升監(jiān)管合力。精準(zhǔn)落實就業(yè)、教育、醫(yī)療、社保等惠民政策，確保民生資金高效、安全運行，兜住兜準(zhǔn)兜好民生底線。
（三）強(qiáng)化工程全過程管理效能，促進(jìn)政府有效投資。一是加強(qiáng)項目前期調(diào)研，對項目建設(shè)內(nèi)容及投資充分論證，嚴(yán)格審核把關(guān)，把財政資金用在刀刃上。二是加強(qiáng)施工過程監(jiān)管，督促施工單位按設(shè)計要求施工，監(jiān)理單位嚴(yán)格履職，強(qiáng)化績效評價，增強(qiáng)決策科學(xué)性。三是加強(qiáng)投資項目后續(xù)監(jiān)管，嚴(yán)格驗收程序，規(guī)范質(zhì)保期管理，完善相關(guān)手續(xù)，督促施工單位及時整改到位。
渝公網(wǎng)安備 50010702501964號
