重慶市九龍坡區(qū)審計(jì)局關(guān)于2023年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的公告
大中小2024年10月21日，區(qū)十九屆人大常委會(huì)第十九次會(huì)議聽取并審議了重慶市九龍坡區(qū)2023年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告，對審計(jì)查出問題整改提出要求。區(qū)政府對此高度重視，2024年12月12日，區(qū)十九屆人大常委會(huì)第二十次會(huì)議對整改落實(shí)情況進(jìn)行了審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》《重慶市審計(jì)條例》等規(guī)定，現(xiàn)將2023年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下。
一、審計(jì)查出問題的整改情況
（一）區(qū)級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)查出問題整改情況
1.?關(guān)于預(yù)算管理精細(xì)化有待加強(qiáng)的問題。
一是建章立制。財(cái)政部門印發(fā)預(yù)決算管理制度，將各單位預(yù)算編制情況納入績效評價(jià)并與部門預(yù)算執(zhí)行掛鉤。二是立行立改。針對預(yù)算編制不完整的問題，已督促16家單位將可預(yù)見非稅收入納入2025年預(yù)算“一上”編制；針對預(yù)算分配下達(dá)不及時(shí)的問題，2024年7月以來，已強(qiáng)化資金分配下達(dá)，督促主管部門及時(shí)進(jìn)行二次分配、對未及時(shí)分配的資金收回統(tǒng)籌。
2.?關(guān)于專項(xiàng)資金分配管理仍不夠健全完備的問題。
一是對2個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目推進(jìn)遲緩，導(dǎo)致資金滯留在財(cái)政問題，目前1個(gè)項(xiàng)目已開工建設(shè)，1個(gè)項(xiàng)目現(xiàn)場建設(shè)已完成85%，資金支付達(dá)合同金額的26.63%。二是對專項(xiàng)資金審核把關(guān)不夠嚴(yán)格問題，相關(guān)部門已完善流程，強(qiáng)化項(xiàng)目申報(bào)、審核、監(jiān)督、驗(yàn)收和績效自評等環(huán)節(jié)。
3.?關(guān)于財(cái)政決算草案編制部分事項(xiàng)不準(zhǔn)確不完整的問題。
一是對4家預(yù)算單位“三公”經(jīng)費(fèi)決算編報(bào)較預(yù)算執(zhí)行少編報(bào)問題，財(cái)政部門對其2024年決算編制加強(qiáng)審核，確保決算數(shù)據(jù)真實(shí)。二是對19家預(yù)算單位未對批復(fù)的2022年結(jié)轉(zhuǎn)資金進(jìn)行預(yù)算公開問題，已對2023年預(yù)算公開內(nèi)容進(jìn)行修改，將2022年結(jié)轉(zhuǎn)資金進(jìn)行了公開。
（二）區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題整改情況
1.?關(guān)于財(cái)政資金使用低效無效問題仍較突出的問題。
一是對1個(gè)部門項(xiàng)目推進(jìn)滯后，市級重點(diǎn)專項(xiàng)資金滯留問題，現(xiàn)已根據(jù)工程結(jié)算進(jìn)度完成資金支付，對項(xiàng)目擬結(jié)余資金已安排用于其他整治項(xiàng)目。二是對8個(gè)森林消防水池存在潛在修復(fù)支出的問題，相關(guān)部門嚴(yán)守先勘察、后設(shè)計(jì)、再施工原則，對風(fēng)險(xiǎn)隱患加強(qiáng)日常巡查，視情開展修復(fù)，嚴(yán)控地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。
2.?關(guān)于財(cái)政資金統(tǒng)籌力度有待加強(qiáng)的問題。
一是對1個(gè)部門歷年結(jié)余資金未及時(shí)上繳財(cái)政問題，存量資金已全額繳納財(cái)政。二是對1個(gè)部門應(yīng)收未收國有資產(chǎn)出租收入問題，現(xiàn)已就欠繳租金事項(xiàng)獲得勝訴。三是對10個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃推進(jìn)，造成專項(xiàng)資金使用不及時(shí)，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余未上繳區(qū)財(cái)政統(tǒng)籌使用問題，10個(gè)項(xiàng)目現(xiàn)已完工，專項(xiàng)資金已全部使用，專項(xiàng)結(jié)余經(jīng)費(fèi)已在當(dāng)年安排使用。
（三）重大政策、項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金審計(jì)查出問題的整改情況
1.?關(guān)于重大政策、項(xiàng)目審計(jì)查出的問題。
（1）推動(dòng)實(shí)施擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略政策措施落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)方面。
一是對部分惠民政策仍未落實(shí)問題，相關(guān)部門出臺2項(xiàng)保障性住房租賃制度，明確租金定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和調(diào)價(jià)流程，取消33戶不符合條件承租對象的續(xù)租資格。二是對促進(jìn)消費(fèi)政策落實(shí)有偏差問題，嚴(yán)格按照消費(fèi)政策補(bǔ)貼范圍進(jìn)行資金發(fā)放。
（2）創(chuàng)建全國文明城區(qū)和諧宜居的生活環(huán)境項(xiàng)目資金使用情況審計(jì)方面。
一是對項(xiàng)目基礎(chǔ)管理工作仍存在薄弱環(huán)節(jié)問題， 10個(gè)鎮(zhèn)街已追回多支付稅金，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，避免重復(fù)設(shè)計(jì)，加強(qiáng)施工資質(zhì)審核，及時(shí)完善工程變更手續(xù)并進(jìn)行工程款項(xiàng)支付，4個(gè)創(chuàng)文項(xiàng)目未收方部分重新核實(shí)辦理結(jié)算。二是對部分項(xiàng)目后續(xù)提質(zhì)管理效果不突出問題，1個(gè)街道對轄區(qū)閑置地塊加強(qiáng)巡查，針對地塊暴露垃圾、集中種菜等問題開展整治；2個(gè)部門與10個(gè)鎮(zhèn)街對35個(gè)外墻整治、路面整治類項(xiàng)目重新驗(yàn)收并辦理結(jié)算。
（3）2023年度公共投資建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)（決）算審計(jì)方面。
對投資控制不嚴(yán)問題，6個(gè)公共投資建設(shè)項(xiàng)目重新辦理結(jié)算，調(diào)減多計(jì)的工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)用，墊付資金已收回。已將相關(guān)跟審單位納入黑名單，對具體經(jīng)辦人員進(jìn)行辭退處理；組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，編制工程項(xiàng)目服務(wù)類合同模板，規(guī)范項(xiàng)目管理。
（4）2019—2022年EPC總承包項(xiàng)目審計(jì)方面。
一是對前期工作深度不足，未體現(xiàn)EPC模式優(yōu)勢問題。4家區(qū)屬國有企業(yè)出臺、修訂6項(xiàng)工程管理制度，嚴(yán)格工程決策審批，強(qiáng)化招投標(biāo)制度執(zhí)行。二是“三邊”工程現(xiàn)象突出，影響投資控制問題，4家區(qū)屬國有企業(yè)加強(qiáng)前期研究，科學(xué)決策，合理選擇項(xiàng)目實(shí)施模式；堅(jiān)持先設(shè)計(jì)、后施工，細(xì)化過程變更管理流程，開展施工圖設(shè)計(jì)合理性、經(jīng)濟(jì)性咨詢審查，杜絕邊勘測、邊設(shè)計(jì)、邊施工現(xiàn)象發(fā)生。
（5）2020—2022年城市更新項(xiàng)目建設(shè)管理情況審計(jì)方面。
一是對項(xiàng)目建設(shè)管理還不夠細(xì)致問題，1家區(qū)屬國有企業(yè)加快老舊小區(qū)改造推進(jìn)工作，加強(qiáng)項(xiàng)目系統(tǒng)謀劃“留改拆增”，避免資金重復(fù)使用；老舊小區(qū)4臺閑置電梯現(xiàn)已投入使用。二是對項(xiàng)目監(jiān)管運(yùn)營還不夠高效問題，強(qiáng)化項(xiàng)目可行性研究，通過增加路內(nèi)和社區(qū)停車位等方式挖掘新增可運(yùn)營資產(chǎn)，將項(xiàng)目運(yùn)營期考核納入績效管理，變更事項(xiàng)已完善審批程序。三是對鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)資本參與投資不足問題，因地制宜探索構(gòu)建政府、社會(huì)、居民三方多種合作融資模式。
2.?關(guān)于重點(diǎn)民生資金審計(jì)查出的問題。
（1）就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金審計(jì)方面。
一是對促進(jìn)就業(yè)資金截留滯留或發(fā)放不精準(zhǔn)問題，已追回違規(guī)發(fā)放的就業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼、失業(yè)保險(xiǎn)、穩(wěn)崗補(bǔ)貼，督促1家勞務(wù)派遣公司完成穩(wěn)崗返還滯留資金的清理。二是對就業(yè)創(chuàng)業(yè)幫扶政策執(zhí)行有偏差問題，相關(guān)部門加強(qiáng)見習(xí)基地用工摸底調(diào)查，結(jié)合政策及經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求審批見習(xí)崗位，已及時(shí)清退超過一年未提供就業(yè)見習(xí)崗位的就業(yè)見習(xí)基地14家，指導(dǎo)各鎮(zhèn)街對114名不符合條件的城鎮(zhèn)新增就業(yè)人員數(shù)據(jù)進(jìn)行修正完善，督促1家培訓(xùn)學(xué)校按照辦學(xué)要求變更場地并投入使用。
（2）2020—2022年度供銷系統(tǒng)為農(nóng)服務(wù)專項(xiàng)審計(jì)方面。
一是對社有企業(yè)無法市場化運(yùn)營，基層供銷社和農(nóng)村綜合服務(wù)社為農(nóng)服務(wù)能力不強(qiáng)問題。指導(dǎo)各基層供銷社完善內(nèi)控制度16項(xiàng)，加大投資力度基層供銷社薄弱改造、進(jìn)一步帶動(dòng)社會(huì)資本、提升銷售收入。二是對專項(xiàng)資金管理使用不當(dāng)問題，主管部門出臺、修訂2項(xiàng)資金管理制度，將長期閑置資金利息上繳財(cái)政，資產(chǎn)盤活用于經(jīng)營發(fā)展。三是對社有資金缺乏監(jiān)管問題，出臺資金出借管理辦法，收回所欠利息、股息，規(guī)范基層供銷社運(yùn)營收支管理。
（3）2021—2022年度社會(huì)救助等專項(xiàng)資金審計(jì)方面。
一是對救助政策執(zhí)行不夠精準(zhǔn)問題，嚴(yán)格按照臨時(shí)救助政策起付線標(biāo)準(zhǔn)分別足額給予救助，清理不符合條件低保對象30人并停發(fā)低保金，對全區(qū)困難對象進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核查，街道已停發(fā)重復(fù)享受33人護(hù)理補(bǔ)貼，同時(shí)完善審核系統(tǒng)，杜絕重復(fù)發(fā)放補(bǔ)貼行為。二是對救助補(bǔ)助資金管理使用不規(guī)范問題，2家街道通過歸墊補(bǔ)助資金、嚴(yán)格執(zhí)行“一卡通”發(fā)放補(bǔ)助資金等行為規(guī)范救助資金使用范圍和發(fā)放方式；相關(guān)鎮(zhèn)街注銷稻草援助中心，成立慈善公益服務(wù)中心，設(shè)立社區(qū)陽光基金并成立基金管理委員會(huì)，出臺2項(xiàng)制度強(qiáng)化基金管理；相關(guān)部門規(guī)范慈善物資、資金捐贈(zèng)流程，通過區(qū)慈善會(huì)接收物資、資金捐贈(zèng)，及時(shí)公示善款使用情況。
（4）基礎(chǔ)教育政策落實(shí)和建設(shè)管理情況審計(jì)方面。
一是對基礎(chǔ)教育政策執(zhí)行有偏差問題，5所學(xué)校足額提取校內(nèi)資助經(jīng)費(fèi)，全額歸墊擠占的課后延時(shí)服務(wù)費(fèi)，強(qiáng)化課后延時(shí)服務(wù)老師專業(yè)資質(zhì)審核。二是對專項(xiàng)資金管理有疏漏問題，已將義務(wù)教育薄改專項(xiàng)結(jié)余資金全額分配到相關(guān)學(xué)校并督促規(guī)范使用，2所學(xué)校全額歸墊擠占的學(xué)前教育經(jīng)費(fèi)。三是對學(xué)校運(yùn)行管理不規(guī)范問題，6所學(xué)校完成食堂采購、小賣部供貨商公開招標(biāo)，將小賣部收入全額上繳財(cái)政；教育主管部門出臺研學(xué)管理制度，開發(fā)運(yùn)用小程序優(yōu)化服務(wù)機(jī)構(gòu)抽取流程，嚴(yán)格進(jìn)行價(jià)格比選，明確學(xué)校不得安排教師或工作人員代收代繳社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)相關(guān)費(fèi)用。四是對工程建設(shè)管理仍需加強(qiáng)問題，完成19個(gè)項(xiàng)目變更審批程序，逐年歸墊2個(gè)項(xiàng)目違規(guī)使用的專項(xiàng)債券資金。
二、審計(jì)整改工作中存在的問題及后續(xù)工作安排
從整改情況看，截至2024年10月底，尚未完成整改的問題9項(xiàng)。其中未到整改期問題5項(xiàng)，已到整改期問題4項(xiàng)，主要存在個(gè)別問題需根據(jù)具體項(xiàng)目進(jìn)度實(shí)施整改，個(gè)別問題涉及行業(yè)領(lǐng)域跨度大、需多部門配合協(xié)同整改，個(gè)別問題涉及歷史遺留情況復(fù)雜、整改難度較大，個(gè)別問題涉及相關(guān)企業(yè)配合整改措施不夠有力、未達(dá)整改效果等原因。
對尚未完成整改的問題，有關(guān)部門和單位已對后續(xù)整改工作作出安排：
一是加強(qiáng)跟蹤督辦。督促責(zé)任單位打表推進(jìn)、提高效率，細(xì)化整改措施，確保整改工作有序推進(jìn)、按期完成整改工作。區(qū)委審計(jì)辦、區(qū)審計(jì)局定期開展整改工作情況監(jiān)督檢查。二是強(qiáng)化督查問責(zé)。將整改工作納入全區(qū)部門單位領(lǐng)導(dǎo)班子全面從嚴(yán)治黨和全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展考核，進(jìn)一步強(qiáng)化整改協(xié)調(diào)配合、落實(shí)整改考核問責(zé)。三是推動(dòng)舉一反三。在整改過程中積極推動(dòng)強(qiáng)化本行業(yè)、本系統(tǒng)、本區(qū)域范圍自查排查，做好整改成效以點(diǎn)帶面，建立長效機(jī)制，防止屢審屢犯，真正做到整改一個(gè)問題、完善一項(xiàng)機(jī)制、規(guī)范一片領(lǐng)域、推動(dòng)一方發(fā)展。
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